Регистрацию компании в оффшорной юрисдикции выбирают иностранные предприниматели, заинтересованные в легальном ведении бизнеса в международном формате. Они могут подавать запрос на получение лицензии на предоставление финансовых услуг, включая ведение операций с виртуальными валютами.
Правильная организация бизнеса в криптосфере становится ключевым условием его дальнейшего процветания. Но важный нюанс состоит в том, что цифровые активы на сегодняшний день признаны не во всех странах, а ряд направлений, требующих наличия лицензии, подлежит налогообложению. Именно поэтому, начинающим предпринимателям необходимо учесть все риски, связанные с криптоиндустрией, и рассмотреть преимущества использования оффшорных компаний для операций с цифровыми валютами.
Оффшорные юрисдикции с лояльными условиями для криптобизнеса
Биткоин стал первой криптомонетой, которая вышла на рынок в 2008 году. После этого начался процесс интенсивного развития криптосферы. Количество и разнообразие виртуальных валют только увеличивалось. На текущий момент существует около 2000 различных криптовалют, доступных для публичной торговли. Процесс их создания не останавливается – на рынок постоянно появляются новые токены.
Главное преимущество цифровых активов – их полная независимость от национальных государств и обменных курсов традиционных валют. При этом в некоторых странах криптовалюта полностью запрещена, в других – имеет нормативно-правовое регулирование или вообще не имеет конкретной классификации.
Несмотря на рост популярности виртуальных активов, далеко не во всех странах можно вести легальный криптовалютный бизнес. Даже в тех юрисдикциях, в которых он разрешен, криптовалюта по своему правовому статусу не всегда приравнивается к фиатным деньгам. Эти и множество других нюансов следует учитывать, выбирая страну для учреждения криптовалютной компании.
Лучшие страны для ведения бизнеса с виртуальными активами в 2024 году:
В Европе: страны Прибалтики (Литва, Эстония), Мальта.
В Азии: Гонконг, Сингапур.
Страны Америки: Канада, Сальвадор.
Страны Ближнего Востока: ОАЭ.
Государства постсоветского пространства: Казахстан, Грузия.
Оффшорные юрисдикции: Невис, Сейшельские Острова, Коморские Острова, Каймановы Острова.
В каждой из перечисленных стран разработаны собственные юридическое нормы для управления криптобизнесом. При этом внутренние регуляторы принимают во внимание глобальные рекомендации ФАТФ. Требования по налогообложению часто не предусматривают сборов на доходы, полученные за пределами юрисдикции. В отдельных случаях для предпринимателей действуют лимиты по минимальному объему введенного в бизнес капитала, а также требуется предоставление финансового обеспечения.
Преимущества открытия криптобизнеса в оффшоре
Конфиденциальность. Защиту информации обеспечивает разделение цифровых активов путем их размещения в оффшорных компаниях, трастах или фондах. Криптовалюта, фактически, принадлежит этим структурам, а дополнительная информация в собственниках не подлежит разглашению. Однако абсолютной анонимности ожидать не стоит, так как имя конечного бенефициара становится известным регистрационному агенту. Вопрос заключается в степени открытости этой информации.
Налоговые льготы. Как правило, международный бизнес, не имеющий доходов внутри страны-оффшора, не подлежит корпоративному налогообложению. Тем не менее, в некоторых европейских и азиатских юрисдикциях действуют отдельные правила для лицензируемых финансовых компаний. Для них действует льготная ставка налога на доход.
Возможность выбора организационно-правовой формы для ведения бизнесе в соответствии с текущими целями. Например, инвестиционный фонд имеет право заниматься управлением криптовалютными капиталами. Также эту функцию выполняют международные компании, работающие в формате IBC или LLC. Перевод средств в трастовый фонд обеспечивает их максимальный уровень защиты, так как позволяют отделить капитал от бенефициара на законных основаниях.
Недостатки открытия криптобизнеса в оффшоре
В некоторых случаях криптовалютные компании, открытые в оффшорной юрисдикции, рискуют столкнуться с проблемами:
Ограниченый доступ к фиатным деньгам. Реальная валюта бывает нужна для текущих платежей, оплаты услуг и выплаты зарплат. Хотя обмен криптовалюты кажется простой задачей, но на практике нередко возникают сложности. Особенно это касается обмена через банк, в котором открыт корпоративный счет.
Трудности с открытием корпоративного счета. Несмотря на модернизацию внутренних правил в финансовых институтах, найти банк, готовый обслуживать такой бизнес, непросто. Одним из решений может быть использование платежных систем с лицензией EMI, которые позволяют открывать счета для фирм с регистрацией в оффшоре.
Высокая волатильность цифровых валют. Нередко криптоинвесторы осознанно идут на риск, используя возможности для получения высокой доходности. Но волатильность остается проблемой, особенно если капитал предприятия хранится на бирже или криптосчете.
Особенности использования оффшорных криптокомпаний
Организационный процесс открытия критобизнеса в оффшорной юрисдикции имеет свои особенности. Многие зависит от страны регистрации, целей и финансового уровня самого учредителя. Ведение бизнеса, связанного с цифровыми активами, требует значительных инвестиций. Необходимо вложить средства в создание юридического лица, получение необходимых лицензий и поддержание финансовой устойчивости компании.
Особенности использования оффшорных структур для работы с виртуальными валютами:
Регистрация IBC/BC с целью хранения криптовалюты. Активы размещаются на балансе криптокошелька как на счете в банке. При этом деньги фактически принадлежат юрлицу, что обеспечивает конфиденциальность бенефициара. В некоторых юрисдикциях на законодательном уровне вводятся нормы по защите от кредиторов.
Создание двух International Business Company. Например, одна компания приобретает виртуальные монеты для долгосрочного хранения, а другая занимается торговлей. Первая фирма законно финансирует вторую, обеспечивая эффективное управление активами.
Частный фонд и международная коммерческая компания. Примером может служить частный фонд, созданный на базе международной оффшорной компании. Пожертвования в фонд осуществляются в криптоактивах, которые также являются уставным капиталом IBC.
Трасты в оффшоре. Это популярный выбор для корпораций и инвесторов, располагающих крупными капиталами. Оффшорные трасты берут на себя функцию управления недвижимостью, бизнесом и виртуальными активами. Также в некоторых случаях они берут на себя функцию защиты капиталов собственников, сохраняя его конфиденциальность.
Важно соблюдать законодательство всех стран, где ведется бизнес, и всегда получать консультацию по юридическим и налоговым вопросам у опытных специалистов.
Итоги
Рынок блокчейна и децентрализованных финансов активно развивается. Однако, в сфере его нормативно-правового регулирования остается немало спорных моментов. В ряде стран, где законодательство еще не приспособлено к этой новой отрасли.
Криптовалютный бизнес отличается перцептивными возможностями с точки зрения развития и доходности. Однако при выборе страны для открытия компании необходимо учитывать специфику действующего в ней законодательства. Принять правильное решение и не ошибиться с выбором юрисдикции помогает сотрудничество с нашими юристами, консультантами по финансам и экономическим вопросам.
